Jaarruimte

Waarom het zo interessant is om uw jaarruimte te benutten

De kans bestaat dat u te weinig of zelfs geen pensioen opbouwt. In dat geval heeft u een pensioengat. Om een pensioengat op te vullen, kunt u gebruik maken van uw jaarruimte. Simpel gezegd houdt dit in dat u van de Belastingdienst ruimte krijgt om uw pensioen aan te vullen.

Dankzij de Wet toekomst pensioenen kunt u sinds 1 juli 2023 fors meer jaarruimte inleggen op uw Pensioenaanvulling. Ook als u uw jaarruimte voor 2023 eerder al heeft benut.

Hoe dit precies werkt en waarom het zo interessant is om uw jaarruimte te benutten, leggen we hier uit.

Wat is jaarruimte?

Ieder jaar mag u pensioen opbouwen. Heeft u vorig jaar te weinig pensioen opgebouwd, dan heeft u een pensioengat. Zodra u een pensioengat heeft, ontstaat er jaarruimte. Dit is de ruimte waarbinnen u belastingvriendelijk uw pensioen mag aanvullen. Belastingvriendelijk, omdat u het bedrag dat u op de pensioenrekening inlegt in aftrek mag brengen op uw inkomstenbelasting en over de ingelegde bedragen betaalt u geen vermogensbelasting. Later, wanneer uw pensioen wordt uitgekeerd, betaalt u hier wel inkomstenbelasting over. Maar vaak valt uw inkomen na AOW-leeftijd in een lagere belastingschijf dan waartegen u het in aftrek heeft gebracht.

Jaarruimte is voor iedereen verschillend. U kunt uw jaarruimte gemakkelijk berekenen in onze jaarruimte-tool.

Meer over jaarruimte

Bereken uw jaarruimte

Daarom is het interessant om uw jaarruimte te benutten

Het geld dat u stort op uw pensioenrekening mag u in aftrek brengen bij uw aangifte inkomstenbelasting.
U betaalt geen vermogensrendementsheffing over het gespaarde bedrag.
Als ondernemer kunt u uw pensioenopbouw aftrekken van uw winst. Let wel op: heeft u in enig jaar te weinig winst of inkomen? Dan heeft u mogelijk geen aftrek of verminderde aftrek.

Hier moet u aan voldoen om uw jaarruimte te benutten

U moet sparen op een speciale pensioenrekening.
Het gespaarde bedrag is geblokkeerd tot aan uw pensioenleeftijd.
U mag jaarlijks niet meer dan uw jaarruimte inleggen op de rekening.

Zo benut u uw jaarruimte

U kunt gebruik maken van uw jaarruimte door voor uw pensioen te sparen op een speciale pensioenrekening. Bij ABN AMRO heet dit Pensioenaanvulling. Hiermee kunt u het eventuele pensioengat dichten en zorgt u voor meer inkomen later. Zo kunt u wanneer u met pensioen bent het leven (blijven) indelen hoe u dat wilt.

Belastingvoordeel behalen met jaarruimte

Het benutten van uw jaarruimte geeft belastingvoordeel om 3 redenen:

Als u pensioenopbouw vergelijkt met sparen, dan betaalt u over het gespaarde geld op een spaarrekening vanaf € 57.000 (2023) belasting in box 3. Benut u uw jaarruimte en spaart u via een pensioenproduct, dan valt het gespaarde bedrag in box 1 bij de Belastingdienst en betaalt u hier geen belasting over.
U kunt uw inleg in een pensioenproduct tot het bedrag van uw jaar- en/of reserveringsruimte in aftrek brengen bij uw aangifte inkomstenbelasting. Zo betaalt u minder loonbelasting.
Vanaf het moment dat u AOW ontvangt, betaalt u belasting over het bedrag dat vrijkomt. Mogelijk wordt u dan in een lagere belastingschijf belast en heeft u tariefvoordeel.

Jaarruimte of reserveringsruimte?

Als u vorig jaar te weinig of helemaal geen pensioen heeft opgebouwd, dan spreken we van een pensioentekort of een pensioengat. Dit gat vult u op door uw jaarruimte te benutten. Bouwt u al meerdere jaren te weinig pensioen op? Dan kunt u gebruik maken van uw reserveringsruimte. Zo noemen we de niet gebruikte jaarruimte van de afgelopen 10 jaar. Begin bij reserveringsruimte altijd eerst met het inzetten van het oudste jaar. Dat vervalt als eerste.

Bereken uw jaarruimte

Voor het berekenen van uw jaarruimte heeft u een paar gegevens nodig van het voorafgaande jaar. Hierbij wordt verschil gemaakt tussen mensen die in loondienst werken en ondernemers.

Werkt u in loondienst, houd dan uw Uniform Pensioenoverzicht (UPO) en jaaropgave van vorig jaar bij de hand. Het jaaroverzicht ontvangt u van uw werkgever, het UPO van uw pensioenuitvoerder. Bent u ondernemer, houd dan uw belastingaangifte over het voorgaande jaar bij de hand.

Bereken hier uw jaarruimte

Let op: Leg niet meer dan uw jaar- en reserveringsruimte in

Uw jaarruimte geeft het maximale bedrag aan dat u dit jaar mag inleggen op een pensioenproduct. Stort u meer en past dit niet binnen uw reserveringsruimte, dan is de inleg niet aftrekbaar. De uitkering is echter wel belast. Bereken daarom altijd vóórdat u inlegt op uw pensioenrekening hoeveel jaarruimte en reserveringsruimte.

Start nu met Pensioenaanvulling

Met Pensioenaanvulling spaart u voor extra pensioen. U benut hiervoor uw jaarruimte en het geld dat u inlegt is ook echt bedoelt voor uw pensioen; het staat vast tot aan uw pensioenleeftijd.

Uitleg over de begrippen

Waar vind ik mijn pensioenaangroei (factor A)?

U vindt uw pensioenaangroei (ook wel factor A genoemd) van het voorgaande jaar in de laatste pagina uw uniform pensioenoverzicht (UPO). Deze kunt u opvragen bij uw pensioenuitvoerder.

Eerst reserveringsruimte, dan jaarruimte

Heeft u in de afgelopen 10 jaar niet volledig gebruikgemaakt van uw jaarruimte? Dan kunt u mogelijk nog een extra bedrag sparen met belastingaftrek. Dit noemen we reserveringsruimte. Tip: gebruik eerst uw reserveringsruimte uit het oudste jaar. Die komt namelijk als eerste te vervallen.

Hoe bouw ik al werknemer pensioen op?

Veel mensen bouwen pensioen op via een werkgever, dat noemt men het werkgeverspensioen. Het is niet vanzelfsprekend dat u hiermee een volledig pensioen opbouwt. Zo kan het zijn dat u bijvoorbeeld maar een deel van uw pensioen opbouwt via het werkgeverspensioen. Dat betekent dat u zelf verantwoordelijk bent voor het opbouwen van het overige deel. Daar kunt u uw jaarruimte voor inzetten.

Het is ook mogelijk dat u wel volledig pensioen opbouwt via uw werkgever. In dat geval houdt u geen jaarruimte over. De hoogte van uw werkgeverspensioen vindt u terug in het laatste overzicht van uw pensioenfonds. Het is wel mogelijk dat u reserveringsruimte heeft die u kunt benutten voor het aanvullen van uw pensioen.

Hoe bouw ik als ondernemer pensioen op?

Bent u ondernemer, zzp'er of DGA? Dan bouwt u geen pensioen op bij een werkgever. U bent volledig zelf verantwoordelijk voor de opbouw van uw pensioen. Ook u kunt met fiscaal voordeel pensioen opbouwen, door uw jaarruimte te benutten.

U kunt uw jaarruimte berekenen aan de hand van uw bruto winst en de dotatie aan de fiscale oudedagsreserve. Bent u in het huidige jaar of in de afgelopen 7 jaar in loondienst geweest en heeft u pensioen opgebouwd bij een werkgever, dan heeft u ook de factor A nodig. Deze vindt u op het UPO (uniform pensioenoverzicht) van het pensioenfonds van het betreffende jaar.