Wat is reserveringsruimte?

Als u vorig jaar te weinig of helemaal geen pensioen heeft opgebouwd, dan spreken we van een pensioentekort of een pensioengat. Dit mogelijke pensioengat kunt u opvullen door zelf geld opzij te zetten met uw jaarruimte. Dit is een bedrag dat kunt storten op een pensioenrekening om belastingvriendelijk vermogen op te bouwen voor uw pensioen. Bouwt u al meerdere jaren te weinig pensioen op, dan kunt u mogelijk gebruikmaken van uw reserveringsruimte. Dat is een optelsom van de niet-benutte jaarruimte van de afgelopen 10 jaar. Die reserveringsruimte benut u om te storten op uw pensioenrekening.

De ingewikkelde berekening van het plafond voor de reserveringsruimte is met het ingaan van de Wet toekomst pensioenen vervangen door een absoluut maximum van € 38.000.

Heeft u vorig jaar niet genoeg pensioen opgebouwd, heeft uw werkgever geen collectieve pensioenregeling of bent u ondernemer? Dan is het goed om zelf voor aanvullend pensioen te sparen zodat u later net zo kunt leven als nu. Er zijn een aantal mogelijkheden waarmee u geld opzij kunt leggen of kunt besparen op uw uitgaven:

Banksparen
Met banksparen voor uw pensioen legt u (met mogelijk belastingvoordeel) geld in op een geblokkeerde rekening. Dat is anders dan sparen op een gewone spaarrekening, waarbij uw geld wel vrij opneembaar is. Maar dan wel zonder de belastingvoordelen. Het gespaarde bedrag op een bankspaarrekening voor uw pensioen is vrijgesteld van vermogensbelasting.

Pensioenbeleggen
Met pensioenbeleggen op een geblokkeerde rekening heeft u mogelijk belastingvoordeel bij het opbouwen van uw vermogen. U betaalt u geen belasting over het opgebouwde vermogen. Met beleggen maakt u kans op een hoger rendement dan sparen. Maar u kunt uw inleg ook (deels) verliezen. Hoe eerder u begint, hoe langer u heeft om een mooi rendement na te streven.

Aan sparen of beleggen voor uw pensioen zijn kosten verbonden. Vergelijk verschillende aanbieders voor u iets afsluit. Let bij banksparen ook op de rente die u ontvangt over uw spaargeld.

Uitkeren
U bepaalt zelf (binnen de mogelijkheden/regels van de belastingdienst) wanneer de uitkering van uw opgebouwde vermogen ingaat. Meestal is dat wanneer u de AOW-leeftijd bereikt. U kiest zelf hoelang de uitkering doorloopt (minimaal 5 jaar en maximaal 30 jaar.

Mogelijke belastingvoordelen
Bouwt u vermogen op voor aanvullend pensioen op een geblokkeerde pensioenrekening, dan is de inleg aftrekbaar bij de aangifte inkomstenbelasting (zolang dit past binnen uw jaar- of reserveringsruimte). Het vermogen dat u opbouwt, gebruikt u als later als periodieke aanvulling op uw AOW en/of werkgeverspensioen. Over de periodieke uitkeringen betaalt u wel belastingen. Maar meestal heeft u dan een lager inkomen en zit u in een lagere belastingschaal.

Uitgaven aanpassen
U kunt er ook voor kiezen om uw uitgaven na uw pensioen te verlagen. Bijvoorbeeld door:

• Uw hypotheek (sneller) af te lossen, zo heeft u lagere maandlasten na uw pensionering.
• Te verhuizen naar een woning met lagere lasten. Er komt dan mogelijk vermogen vrij uit uw huidige woning.
• De duurzaamheid van uw woning vergroten om uw energiekosten te verlagen.