Belastingtips voor ondernemers

Veelgestelde vragen over uw belastingaangifte

Afzonderlijke werkruimte in uw huis voor uw onderneming?

Heeft u bijvoorbeeld een B.V.? Dan kunt u mogelijk in aanmerking komen voor kostenaftrek bij uw onderneming. Hiervoor gelden strikte regels. Voor een beperkt aantal situaties heeft de Belastingdienst een hulpmiddel ontwikkeld.

Zakelijke kosten (site van de Belastingdienst)

Heeft u geld geleend van uw B.V.?

Als u geld heeft geleend van uw B.V, heeft de B.V. een vordering op u. U betaalt dan een (zakelijke) rente aan uw B.V.. Deze schuld behoort tot box 1 of box 3. Heeft u de lening gebruikt voor de aankoop, verbouwing of onderhoud van uw eigen huis? Dan behoort de lening in principe tot box 1. Er is dan sprake van een eigenwoningschuld. De lening behoort ook tot box 1 als u het geleende bedrag gebruikt om een bezitting te kopen die u vervolgens aan uw B.V. ter beschikking stelt. In andere gevallen zal de schuld meestal tot box 3 behoren.

Lees ook: Lenen uit uw B.V., een slimme keuze?

Heeft u met uw B.V. een rekening-courantverhouding met wisselende debet- en creditstanden?

Als het saldo van deze rekening-courantverhouding gedurende het gehele jaar niet hoger is dan € 17.500 en niet lager dan - € 17.500, kunt u de rente buiten beschouwing laten in uw belastingaangifte. U neemt dan ook geen rekening-courantschuld op in box 3.

Lees ook: Lenen uit uw B.V., een slimme keuze?

Heeft u in 2022 dividend ontvangen?

Dividend ontvangen van Nederlandse bedrijven?

U  kunt dit bedrag volledig verrekenen met de inkomstenbelasting die u moet betalen. Het gaat dan om 15% van het brutobedrag. Dit bedrag geeft u op onder ‘te verrekenen bedragen’ onder ‘ingehouden dividendbelasting’. Hoeft u geen inkomstenbelasting te betalen? Dan krijgt u het bedrag van de ingehouden dividendbelasting van de Belastingdienst terug.

Dividend ontvangen van een buitenlands bedrijf?

U kunt een verzoek doen om belasting te verminderen als u dividend heeft ontvangen van een buitenlands bedrijf. De vermindering hangt af van de afspraken die Nederland heeft gemaakt met het land waarin het betreffende bedrijf is gevestigd. In de aangifte is hiervoor de rubriek ‘vrijstellingen en verminderingen’ en ‘aftrek om dubbele belasting te voorkomen’ opgenomen. Daar vermeldt u het gedeelte van de ingehouden buitenlandse dividendbelasting waar het andere land volgens het belastingverdrag recht op heeft (in veel gevallen: 15%). Dat deel komt in mindering op de te betalen inkomstenbelasting in box 3. 

Overigens is deze vermindering gemaximeerd tot de inkomstenbelasting die u over de onderliggende effecten in box 3 moet betalen. Is meer ingehouden dan het afgesproken percentage in het belastingverdrag? Dan moet u dat meerdere zelf terugvragen bij de belastingautoriteiten in het buitenland.

Uitgelogd

Belastingtips voor ondernemers

Uw inkomstenbelasting over 2022

Veelgestelde vragen over uw belastingaangifte

Dividend ontvangen van Nederlandse bedrijven?

Dividend ontvangen van een buitenlands bedrijf?

Ook interessant voor u

Belastingaangifte voor particulieren

Boekhouden met ABN AMRO: handig bij uw aangifte

Eerste keer aangifte doen als ondernemer

Private Banking

Particulieren